Schenken kan een mooie manier zijn om iemand nu al te helpen. Soms vermindert het ook de latere erfbelasting. Toch is een schenking pas verstandig als zij past bij uw eigen financiële zekerheid, uw gezin en de fiscale regels. Alleen naar de belastingbesparing kijken geeft een onvolledig beeld.
Hoe werken de vrijstellingen?
Voor schenkingen bestaan jaarlijkse vrijstellingen. De hoogte hangt af van de relatie tussen schenker en ontvanger en wordt per kalenderjaar vastgesteld. Voor ouders die aan hun kind schenken geldt een andere vrijstelling dan voor bijvoorbeeld grootouders of vrienden. Daarnaast bestaan onder voorwaarden eenmalig verhoogde vrijstellingen. Controleer steeds het bedrag en de voorwaarden voor het jaar waarin u daadwerkelijk schenkt. Soms moet de ontvanger aangifte schenkbelasting doen, ook om een verhoogde vrijstelling toe te passen.
Een schenking kort voor overlijden vraagt extra aandacht. Overlijdt de schenker binnen 180 dagen, dan wordt de schenking voor de erfbelasting in beginsel behandeld als onderdeel van de erfenis. Schenken op het laatste moment levert daardoor niet vanzelf een belastingvoordeel op.
Leg ook de bedoeling vast
Was het geld bedoeld als voorschot op een toekomstige erfenis? Wilt u dat een schenking privévermogen van uw kind blijft? Zijn er andere kinderen en wilt u voorkomen dat zij later verschillend terugkijken op de afspraken? Bespreek zulke vragen vooraf en leg vast wat u beslist. Houd ook rekening met uw eigen uitgaven, zorgkosten en de mogelijkheid dat u het geschonken bedrag later zelf nodig heeft.
Bij een woning, onderneming, lening die wordt kwijtgescholden of een schenking onder voorwaarden spelen aanvullende regels. Laat die situaties vooraf door een notaris of fiscalist beoordelen.
Een passend schenkplan
De Erfeniswijzer helpt uw bezittingen, eerdere schenkingen en wensen in kaart te brengen. Zo kunt u met een notaris of fiscalist gericht bespreken wat juridisch en fiscaal verstandig is, zonder de persoonlijke kant uit het oog te verliezen.
Wilt u schenken, maar eerst weten wat dit voor uw nalatenschap betekent? Wij brengen de vragen voor u op een rij.