Een erfenis ontvangen betekent niet automatisch dat u erfbelasting betaalt. Eerst moet duidelijk zijn wat u erft, wat daarvan de waarde is en welke vrijstelling voor u geldt. Pas over het deel boven die vrijstelling kan erfbelasting verschuldigd zijn.
Van nalatenschap naar uw erfdeel
De nalatenschap bestaat uit bezittingen en schulden. Denk aan bankrekeningen, een woning, beleggingen en persoonlijke leningen. Voor de belasting is vervolgens van belang welk deel u uit de nalatenschap verkrijgt. De fiscale waarde van een woning kent eigen regels. Ook een uitkering uit een levensverzekering kan onder omstandigheden meetellen, zelfs als deze rechtstreeks aan een begunstigde wordt betaald. Daarom is een volledig overzicht nodig vóór u een berekening maakt.
Iedere erfgenaam heeft een eigen vrijstelling. De hoogte hangt onder meer af van de relatie met de overledene. Partners hebben doorgaans een veel hogere vrijstelling dan kinderen; voor andere erfgenamen gelden weer andere bedragen. Over de belastbare verkrijging gelden tarieven die eveneens van de relatie en de hoogte van het bedrag afhangen. De Belastingdienst publiceert de bedragen per jaar van overlijden.
Wie doet aangifte en wanneer?
De Belastingdienst stuurt vaak een aangiftebrief. Ook zonder brief kan aangifte nodig zijn wanneer u meer verkrijgt dan de toepasselijke vrijstelling. Is er een executeur, dan verzorgt die doorgaans de aangifte. Anders stemmen de erfgenamen af wie dit oppakt.
Bij een overlijden in 2026 ligt de inleverdatum in de aangiftebrief twintig maanden na de overlijdensdatum. Voor overlijdens in 2025 of eerder gold doorgaans een termijn van acht maanden. Kijk dus altijd naar het overlijdensjaar en de datum in de brief; een oude checklist kan u op het verkeerde spoor zetten.
Eerst overzicht, dan aangifte
Verzamel bankstanden, gegevens over de woning, schulden, schenkingen en eventuele verzekeringen. Leg ook vast wie erfgenaam is en wat ieder volgens het testament of de wet krijgt. De Erfeniswijzer helpt om deze informatie overzichtelijk te verzamelen en schakelt voor een complexe fiscale berekening zo nodig een fiscalist in.
Wilt u weten welke gegevens voor de aangifte ontbreken? Wij helpen u het dossier compleet te maken.