Een boedelbeschrijving is een overzicht van de bezittingen en schulden van de overledene. Zij vormt de basis voor het beheer, de afwikkeling, de belastingaangifte en uiteindelijk de verdeling. Een goede beschrijving hoeft niet ingewikkeld te beginnen, maar moet wel volledig en controleerbaar worden opgebouwd.
Verzamel informatie per categorie
Begin met bankrekeningen en contant geld. Voeg daarna de woning, beleggingen, voertuigen, waardevolle spullen en eventuele zakelijke belangen toe. Noteer aan de andere kant de hypotheek, leningen, openstaande rekeningen, belastingen en andere verplichtingen. Vergeet digitale bezittingen en vorderingen niet. Maak bij iedere post duidelijk op welke datum de waarde ziet en welk document die waarde ondersteunt.
Bij een gezamenlijke rekening of gezamenlijk eigendom behoort niet vanzelf het volledige saldo of goed tot de nalatenschap. De eigendomsverhouding en afspraken moeten worden onderzocht. Voor een woning en bijzondere bezittingen gelden soms specifieke waarderingsregels.
Houd wijzigingen bij
Noteer ook betalingen en ontvangsten na overlijden. Bewaar facturen, bankafschriften en taxaties bij het overzicht. Werk met één centrale versie, zodat betrokkenen niet elk een ander bedrag gebruiken. Als er een executeur is, behoort het opstellen van een boedelbeschrijving doorgaans tot zijn werkzaamheden. Bij beneficiaire aanvaarding kunnen aanvullende vereffeningsregels gelden.
De Erfeniswijzer helpt de gegevens te verzamelen, te rubriceren en ontbrekende stukken te signaleren. Een notaris of fiscalist kan beoordelen welke waardering en vorm voor uw situatie nodig zijn.